налоги грин карта сша

Знать английский для участия в лотерее не обязательно. Однако анкету заполнять нужно латинскими буквами на английском языке.

Если вы давно мечтаете переехать в США, но у вас нет оснований для подачи на вид на жительство, попробуйте получить грин-карту. В этой статье рассказываем о нюансах получения грин-карты (Green Card) и о том, какие права она дает.

О получении грин-карты мечтают многие. Ведь этот документ может помочь резко изменить жизнь, поскольку он дает право переехать в Соединенные Штаты Америки и устроиться в этой стране на работу.

Каждый претендент на получение грин-карты в этой лотерее должен закончить среднюю школу. Или ним должен быть получен в течение ближайших 5 лет хотя бы двухлетний трудовой стаж, требующий не менее двух лет профессионально-технической подготовки.

Чтобы узнать, выиграли ли вы в лотерее DV-2024, нужно зайти на сайт dvprogram.state.gov, нажать на «Entrant Status Check», затем ввести свой номер-подтверждение и личную информацию. Никакими другими способами узнать, победили ли в лотерее, нельзя.

К обязанностям обладателя грин-карты, которые нужно строго соблюдать, если он не хочет ее лишиться, относятся:

Авторы статьи – Егор Ларичкин и Руслан Еникеев из юридической фирмы Larmann Legal, которая помогает стартапам, инвесторам, традиционным компаниям и частным лицам по множеству вопросов. Чтобы не пропустить следующие статьи, шаблоны документов, презентации или вебинары, добавляйтесь в наш канал в Telegram.

Реализованная на сайте Электронная система проверки статуса — единственный способ информирования участников о выигрыше в диверсификационной лотерее, а также единственный способ получения инструкции, в которой будет указано, как получить грин-карту США. Если человек выиграл в лотерею и обратился в надлежащем порядке за визой в США, эта же система используется для оповещения о дате назначения визового собеседования.

Если предполагаете, что сможете обойтись при подаче заявки без посредников, следует изучить инструкцию, находящуюся по этому адресу. Если вы все-таки обратились к посреднику, то вам стоит присутствовать при заполнении анкеты, чтобы дать достоверные ответы на вопросы и забрать себе уникальный номер-подтверждение и распечатку этого подтверждения с экрана компьютера. Без этого номера вы не сможете заходить в электронную систему и проверять статус своей заявки.

Меня зовут Елена Богатырева, я основатель сервиса быстрого выкупа техники ДамПродам. Делюсь своим опытом выигрыша грин-карты в лотерее 2022 года.

Сразу напишу, что свой бизнес в России не оставляю, а наоборот всячески продолжают развивать с партнерами. В мае мы запустили аналогичный проект в Армении. Запускать ли в США подобный сервис – пока обдумываем, надо изучить много юридических моментов и тонкостей. С этим вернусь чуть позже.

Итак, лотерея – как всё было.

Грин-карта дает своему обладателю право:

Что такое «грин-карта»

Фото с сайта immigrationinamerica.files.wordpress.com

Грин-карта представляет собой пластиковую карту (зеленого цвета) с полным именем, датой рождения, фото, отпечатком пальца владельца и сроком действия. Как известно, грин-карта — это удостоверение личности, дающее право на постоянное жительство и право на работу в Америке. При этом ее владелец не имеет права участвовать в выборах и не может пользоваться безвизовым въездом в большинство стран мира, который предоставляется американцам, поскольку продолжает оставаться гражданином своей страны.

Анкету нужно подавать только в электронном виде и только в четко ограниченный регистрационный период. Заполнять анкету нужно только один раз. Нельзя сохранить анкету, чтобы заполнить ее позднее: делать это нужно только онлайн и только в течение 60 минут. Если за это время вы не заполните и не подадите анкету, все данные будут стерты, чтобы анкета не была засчитана как дубликат.

В случае получения более одной заявки от имени одного и того же человека он дисквалифицируется. Поэтому внимательно прочитайте инструкцию перед тем как приступать к заполнению анкеты. В норме на заполнение анкеты уходит от 5 до 10 минут.

Что нужно знать тем, кто уезжает в США поработать, пожить, учреждает бизнес в США или инвестирует в американскую экономику, покупает в США недвижимость или получает наследство или подарки.

На примере вопросов от живых клиентов составили FAQ, чтобы вам проще было разобраться с налоговыми обязательствами в США. На слайде мы расположили основную информацию по налогам в США.

В следующих статьях мы осветим налоги физлиц в других популярных странах, таких как Великобритания, Франция, Испания, Португалия, Нидерланды, Индонезия. Уже выложен FAQ по Турции, FAQ по Германии, а также по некоторым другим странам. Если интересует, какие обязательства остаются для уезжающих в России, смотрите эту статью или ее краткую версию для противников лонгридов. Юридическая фирма Larmann Legal занимается международным налогообложением и дала за последние полгода более 300 консультаций по личным налогам.

Что такое грин-карта

Грин-карта США — документ, удостоверяющий личность и подтверждающий статус резидента США. Она дает право на постоянное проживание в Соединенных Штатах Америки сроком на 10 лет с правом продления. Грин-карта аннулируется, если владелец выезжает из страны более чем на шесть месяцев.

Претендовать на Green Card могут иностранцы, победившие в лотерее грин-карт, а также лица, у которых есть основания для легализации в Америке. Среди этих оснований:

Важно понимать, что грин-карта — это не паспорт, а вид на жительство. Иммигрант остается гражданином своей страны. Он не имеет права:

При этом обладатели вида на жительство обязаны соблюдать все законы страны, платить налоги, а мужчины в возрасте от 18 до 25 лет проходят регистрацию в Службе отбора и могут быть призваны.

Что такое альтернативный минимальный налог в США (alternative minimum tax, AMT) и должен ли я его платить?

AMT – это параллельно существующая система исчисления федерального подоходного налога в США. По существу, AMT представляет собой синоним «эффективной ставки налога», то есть отношение фактически уплаченного подоходного налога к совокупному доходу.

Представьте себе ситуацию: вы относительно богатый человек (предположим, годовой доход равен $600,000), должны платить подоходный налог по высоким ставкам, но в реальности заплатили за год благодаря разным вычетам и хитрым схемам $30,000 подоходного налога, т.е. 5% от дохода. Чтобы богатые люди не могли оптимизировать свои налоги совсем уж бесстыжим образом, был придуман AMT. Если предполагаемый подоходный налог меньше AMT, то платить нужно AMT.

Как работает AMT в США: AMTнацелен на граждан с относительно высоким доходом, а его ставки составляют 26%-28%. Ставка 26% начисляется на разницу между годовым доходом и пороговым значением (AMTexemptionamount):

Ставка 28% начисляется на разницу между годовым доходом и пороговым значением:

Также существуют пороги, начиная с которых налогоплательщик может понижать налоговую базу по AMT все меньше и меньше (phase-out threshold):

Как работает phase-out threshold в США: на каждые 4 доллара сверх phase-out threshold пороговое значение понижается на 1 доллар. То есть если супруги, подающие совместную декларацию, за год заработали $1,200,000, то налоговую базу они могут понизить только на:

$118,100 – ($1,200,000 – $1,079,800)/4 = $118,100 – $30,050 = $88,050.

При исчислении AMT налогоплательщику в США доступно намного меньше вычетов, чем при исчислении обычного федерального подоходного налога, поэтому на практике AMT касается супругов, подающих совместную декларацию, если их годовой доход свыше $200,000, и $100,000 для всех остальных. В любом случае чтобы понять, должны вы заплатить AMT или федеральный подоходный налог, обращайтесь к специалистам.

Счастливые обладатели разрешения на легальное пребывание в США или же попросту держатели грин-карт могут спокойно жить и работать на территории страны, не боясь просрочить визу или быть депортированными за визовые нарушения, нелегальный въезд в страну и прочие проступки, которые совершают те, кто не обладает данным счастливым документом (грин-картой).

Но есть одна очень важная вещь, которая касается резидентов США — налоговая система страны. Чтобы не стать налоговым нарушителем, необходимо знать, как же эта система работает.

Американская налоговая система базируется на семи ступенях процентной шкалы: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% и 37%. То есть, чем выше уровень доходов налогоплательщика, тем выше будет и ставка.

Например, человек заработал 50 000 долларов за год (если часть дохода заработана в валюте отличной от доллара – нужно использовать один из предложенных обменных курсов для пересчета в доллары (OANDA или IRS)). Первые 9525 долларов подлежат налогообложению по ставке в 10%, сумма свыше этих $9,525 до $38,700 — по ставке 12%, а вся оставшаяся сумма – по 22%.

Чтобы определить свою налоговую ставку, необходимо ориентироваться на налоговые категории (tax brackets), а также ваш статус. Статусов, как и ставок, бывает несколько:  single, married filing jointly, married filing separately, head of household или qualifying widow. Статус нельзя выбрать по желанию.

Так, для холостых налогоплательщиков статусы married становятся недоступны. Так же как и для людей, на чьем попечении нет иждивенцев, не подходит статус head of household. Пример, приведенный выше, подходит для статусов single или married filing separately.

Скорректированный валовый доход (adjusted gross income) является совокупностью всех доходов — деньги от арендной платы, пенсионные и социальные выплаты, проценты, дивиденды, заработная плата, доход от участия в партнерстве и прочее. Но налог насчитывается не на полученную итоговую сумму.

Скорректированный валовый доход налогоплательщик может уменьшить совокупной суммой расходов (траты на медицинское обслуживание, ипотечные и благотворительные взносы, суммы уплаченного подоходного налога в штатах).

Даже если расходы не были внесены в ежегодную декларацию, их можно вычесть по стандарту в $12,000 (или $24,000 для замужних/женатых и $18,000 для глав домохозяйств).

И только после вычета расходов налогоплательщик получает сумму налогооблагаемого дохода (taxable income).

Иногда к полученной сумме нужно доплачивать налог на чистые инвестиции (net investment income tax) по ставке 3,8% или 0,9% дополнительного медицинского налога (additional medicare tax), а также налог на дарение или наследство.

Чтобы перенести все цифры в соответствующие документы, необходимо заполнить налоговую декларацию, форму 1040, и подать в Налоговую службу до 15 апреля каждого года. Налог (а именно ¼ часть) также нужно оплатить до указанного срока, иначе возможны штрафы.

Если человек за год заработал менее 12 000 долларов, то декларацию подавать не нужно. Также существует множество других форм, которые заполняются в зависимости от индивидуальных ситуация (форма для дарения, форма для тех, кто отказался от гражданства, но не освободился от уплаты налогов  и прочее).

Налоговая система США основана на доверии к налогоплательщикам. Тщательным проверкам подвергаются меньше 1% деклараций.

Практически у каждого американца есть собственный налоговый консультант, который помогает разобраться во всех нюансах налогообложения.

Слышал что-то про двойное налогообложение, для США применимо и как мне грозит?

У США заключены соглашения об избежании двойного налогообложения (СИДН) со множеством стран, в том числе и с Россией. СИДН нужны для того, чтобы в ситуации, когда две страны претендуют на взимание налога, налог нужно было уплачивать только в одной стране или в обеих, но так, чтобы общая налоговая нагрузка не превышала общую налоговую нагрузку при уплате всех налогов в стране с наибольшими ставками.

Если вы сомневаетесь, в какой стране уплачивать налог или можно ли будет зачесть налоги, уплаченные в одной из стран, в качестве расходов в другой стране, изучите положения соответствующего СИДН или обратитесь к налоговому консультанту.

Я участвую в программе мотивации, подразумевающей приобретение акций компании. Должен ли я платить налоги в США и сколько?

В США существует огромное количество мотивационных программ, налогообложение которых может существенно отличаться друг от друга. Общие принципы налогообложения такие:

Пока я работал в найме, я подготовил подробный гайд для сотрудников по опционам в американских компаниях, где вы можете ознакомиться с их видами и налогообложением. Ниже я также привожу ссылки на другой контент про опционы для сотрудников:

Слышал что-то про договоры о социальном обеспечении (ДСО), для США применимо и как мне поможет?

Обычно СИДН не регулируют социальные выплаты в пользу граждан (в таком случае они могут облагаться налогами в обеих странах) и обязанности по уплате разного рода социальных взносов (в таком случае может возникнуть риск уплаты в обеих странах). ДСО нужны для того, чтобы социальные выплаты облагались налогом и социальные взносы уплачивались только в одной стране. Если вы сомневаетесь, в какой стране уплачивать налог или в бюджет какой страны делать социальные взносы, изучите положения соответствующего ДСО или обратитесь к специалисту по социальному обеспечению.

У США нет ДСО с Россией.

Что будем делать в Штатах

Не знаю, но узнаю. Расскажу позже.

Какие шансы у играющих в лотерею по разным странам

Статистика не моя. Цитирую, что пишут:

США🇺🇸 одобрили 5505 заявок на гринкарту от граждан России

Green Card Office в США опубликовал итоги сентябрьского розыгрыша гринкарт.

7.000.000 заявителей со всего мира участвовали в лотереи американских долгосрочных виз DV Program.

Разрешения на иммиграцию одобрили лишь для 119.262 человек.

Гринкарта США даёт право проживать в стране, учиться, работать и открывать бизнес, а подать на американское гражданство можно уже через 5 лет пребывания в стране.

ТОП-10 стран мира победителей лотереи:

1. Египет🇪🇬 (5529)

2. Алжир🇩🇿 (5526)

3. Узбекистан🇺🇿 (5511)

4. Иран🇮🇷 (5506)

5. Россия🇷🇺 (5 505)

6. Судан🇸🇩 (4863)

7. Марокко🇲🇦 (4469)

8. Республика Конго🇨🇩 (4385)

9. Украина🇺🇦 (3808) и Непал🇳🇵 (3808)

10. Армения🇦🇲 (3525)

Родина вас не забудет! ✊🏻

Россия участвует каждый год.

Как примерно проходит вся процедура после выигрыша

Госдепартамент не высылает оповещения о выигрыше. Любые изменения происходят на странице https://www.dvlottery.state.gov, где можно проверить все статусы вашей заявки.

Должен ли я платить социальные взносы в США или что-то дополнительно к подоходному налогу, если я наемный работник?

В США существуют социальные взносы:

Налог на социальное обеспечение в США составляет 12.4% и начисляется только на часть годового дохода в размере $147,000 зарплаты, из которых 6.2% платит работодатель и 6.2% работник.

Взнос на медицинское страхование в США удерживается по ставкам 1.45% с работодателя и 1.45% с работника, в общей сложности 2.9%. Для работника взнос на медицинское страхование увеличивается дополнительно на 0.9%, если зарплата составляет свыше:

3.8% начисляются на разницу между годовой зарплатой и соответствующим порогом.

Таким образом, совокупная нагрузка по уплате социальных взносов в США составляет 7.65%-8.55% на работника, а всего – 15.3%-16.2%.

Лирическое отступление – Латвия прекрасна

Микс Европы и остатков советского наследия, огромная субкультура граффити, свободные высказывания в разных вариантах. Обалденная еда и продукты в магазинах. Очень приятные люди, особенно молодежь и дети. Природа Балтийского моря, сосновые леса, отсутствие заборов в загородных домах. Везде спорт, атлетичные люди. Очень гуманные цены.

Абсолютно случайная встреча с Катей Гордеевой в фото-студии

Какие налоговые вычеты и льготы существуют в США?

В США огромное количество всевозможных вычетов, которые помогают уменьшить налоги. Не вдаваясь глубоко в детали, приведем основные вычеты и льготы в США:

Граждане и резиденты США могут претендовать на стандартный вычет. Базовый стандартный вычет в США на 2022 год составляет $25,900 для супругов, подающих совместную декларацию, $12,950 для отдельных лиц и $19,400 для глав домохозяйств. Эти суммы ежегодно корректируются с учетом инфляции.

Нерезиденты обычно не могут претендовать на вычеты, кроме убытков от несчастных случаев и потерь, произошедших на территории США, взносов в благотворительные организации в США, а также подоходного налога штата и муниципалитета.

Я получаю дивиденды в США. Должен ли я платить налоги и сколько?

В США доход от дивидендов может облагаться либо подоходным налогом, либо налогом на прирост капитала, а зависит это от следующего:

Длительным периодом является владение ценной бумагой более 60 дней в течение 121-дневного периода, который считается так: 60 дней до даты, на которую у вас есть право получения дивидендов, и 60 дней после даты, на которую у вас есть право получения дивидендов.

Пример: дата, на которую у вас есть право получения дивидендов, 21 июля. Допустим, компания выплатит вам дивиденды 2 сентября. Чтобы претендовать на обложение дивидендов налогом на прирост капитала, вы должны владеть ценной бумагой не менее 61 дня в период с 22 мая по 20 сентября.

В США существует прогрессивная шкала налога на прирост капитала, представленная в таблице.

Нерезиденты платят в США налог на дивиденды по ставке 30%.

Я имею процентный доход. Должен ли я платить налоги в США и сколько?

Процентный доход граждан США и резидентов облагается по ставкам подоходного налога. Нерезиденты платят фиксированную ставку 30%.

В каких случаях я должен платить налоги в США / Когда я стану налоговым резидентом США?

В США уникальная система признания физлица налоговым резидентом. В качестве налоговых резидентов США рассматриваются:

При этом в отношении дней прошлого и позапрошлого года используется сложная формула для подсчета:

Пример: вы находились в США в течение 120 дней в каждом из 2020, 2021 и 2022 годов. Чтобы определить, соответствуете ли вы тесту физического присутствия в 2022 году, подсчитайте полные 120 дней присутствия в 2022 году, 40 дней в 2021 году (1/3 из 120) и 20 дней в 2020 году (1/6 из 120). Общая сумма за 3-летний период у вас составит 180 дней, поэтому вы не будете считаться резидентом на 2022 год в соответствии с тестом на существенное присутствие (необходимо не менее 183 дней).

По тесту на существенное присутствие не учитываются следующие дни пребывания в США:

Освобожденными от налогообложения в США лицами считаются:

Однако это не всё, что следует учитывать релокантам в США. Даже если вы соответствуете тесту на существенное присутствие в США, вас могут не признать налоговым резидентом США, если вы одновременно:

Граждане и налоговые резиденты США (Resident Alien) обязаны уплачивать налоги с доходов по всему миру. Нерезиденты США (Non-Resident Alien) платят налоги от их доходов от источников в США и доходов, фактически связанных с торговлей или бизнесом в США.

Как подавать налоговую декларацию и платить налоги в США?

Срок подачи декларации (Form-1040 и Form-1040 NR для нерезидентов) и уплаты налогов в США происходит до 15 апреля года, следующего за годом, за который подаете декларацию. Для тех, кто живет и работает за пределами США и Пуэрто-Рико, разрешено автоматическое продление срока подачи документов до 15 июня. Для этого необходимо подать форму 4868 не позднее 15 апреля. Эти сроки не распространяются на местные налоги и налоги штатов. Проверяйте их отдельно в месте вашей деятельности.

Супруги могут подавать совместную декларацию, только если каждый из них является гражданином или резидентом. Если только один из супругов является гражданином или резидентом в течение полного или неполного года, совместную декларацию можно подать, если оба супруга согласны облагаться налогом как резиденты в течение всего года на их совокупный доход по всему миру.

Нерезиденты также не могут подавать декларацию в качестве глав домохозяйств.

Граждане, резиденты и нерезиденты со значительным доходом, не подлежащим удержанию налоговым агентом (например, доход от самозанятости, проценты, дивиденды), должны производить ежеквартальные выплаты расчетного налога, подлежащего уплате 15 апреля, 15 июня, 15 сентября и 15 января после закрытия налогового года. Остальные нерезиденты, не имеющие налогового агента в США, должны произвести три расчетных налоговых платежа (не четыре) в сроки 15 июня, 15 сентября и 15 января, при этом 50% выплачивается при первом платеже.

Как получить «грин-карту»

Получить ее можно несколькими способами: вступить в брак с гражданином США, воссоединиться с семьей (после получения американского гражданства близким родственником), устроиться на работу в американскую компанию, получить политическое убежище или выиграть в диверсификационную лотерею. Причем, поскольку такие лотереи проводятся честно, выигрыш грин-карты в лотерею вполне возможен.

Я хочу сделать подарок или передать наследство на крупную сумму. Должен ли я или кто-то из моих одаряемых и наследников платить налоги в США и сколько?

В США налог на передачу наследства и подарки составляет 40% и в 2022 году начисляется на разницу между суммой наследства и сделанных подарков и пороговым значением $12,060,000. Этот порог действует всю жизнь, но индексируется каждый год. То есть если налогоплательщик делает разные подарки в течение жизни и становится наследодателем, то полученные доходы суммируются. Для пары в браке этот порог в 2 раза больше, т.е. $24,120,000.

Сумма подарков за год, если она не превышает $16,000 на одаряемого ($32,000 для пары в браке), не прибавляется. Прибавляться будет только разница между совокупной стоимостью подарков за год на каждого одаряемого и $16,000. Также даритель должен подать специальную декларацию Form 709 до 15 апреля следующего года.

Имущество, передаваемое супругу-гражданину США, освобождается от налога на передачу наследства и подарки.

Многие штаты устанавливают также собственные налоги на передачу наследства и подарки. Некоторые штаты вместо налога на передачу наследства устанавливают налог на наследство, т.е. облагают налогом не наследодателя, а наследника.

Также в США существует федеральный “налог на передачу имущества с пропуском поколения” (generation-skipping transfer tax, GSTT). Пороговые значения и ставка в нем такие же, как для налога на передачу наследства и подарки, но это отдельный налог, пересечения налоговых баз по суммам подарков и наследству с суммами, влекущими применение GSTT, не происходит. В свое время GSTT появился в США тогда, когда стало понятно, что сверхбогатые люди избегают налога на передачу наследства и подарки при помощи хитрых схем с участием трастов.

В США передача имущества в траст или завещание имущества в пользу траста при определенных условиях не облагается налогом на передачу наследства и подарки. Поэтому сверхбогатые люди создавали трасты в пользу детей, трасты в пользу внуков, трасты в пользу правнуков, не платя налоги. После смерти детей траст, созданный в их пользу, мог переходить внукам точно так же без уплаты налогов, тем самым имущество, переданное один раз в траст, могло передаваться из поколения в поколение. GSTT был введен как раз для того, чтобы существенно ограничить использование трастов и ликвидировать избежание налогов при передаче имущества.

Как работает GSTT: предположим, вы создали траст и передали в него имущество на крупную сумму для управления в интересах ребенка и распределения ребенку части доходов от управления при его жизни. После того как ваш ребенок умрет, имущество из траста перейдет внуку. Но так как налога на передачу наследства не возникнет, в дело вмешается GSTT. Тем самым экономически это то же самое, что налог на передачу наследства.

Состав отношений для применения GSTT:

Что учесть при планировании наследства и подарков: трасты в США все еще могут использоваться без обложения GSTT. Например, если в траст передается имущество стоимостью не больше пороговой суммы $12,060,000. Если у вас имеются активы или потенциальные наследники/одаряемые в разных юрисдикциях, советуем вам проконсультироваться со специалистами насчет оптимальной структуры. У нас в планах написать отдельную статью про планирование наследства и подарков. Дайте знать нам лично, если вам интересна эта тема и вы хотите получить от нас статью в индивидуальном порядке.

Сроки проведения лотереи

Результаты розыгрыша для тех кто подавал заявки в октябре-ноябре 2022 года можно будет проверить на этом сайте с 6 мая 2023 года по 30 сентября 2024 года. При этом грин-карты победители DV-2024 смогут получить только в течение 2024 фискального года США, который начинается 1 октября 2023 года и заканчивается 30 сентября 2024 года. Поэтому рекомендуется проводить эту проверку лично и как можно раньше после 6 мая.

Ошибки при оформлении Green card

При подаче заявки на розыгрыш гринкарты в Америку нужно подавать данные не только о себе, но и о супруге, если вы женаты официально. Информация о второй половине должна подаваться даже в том случае, если она не собирается в США вместе с вами. Невыполнение этого требования при заполнении анкеты означает дисквалификацию. Если вы планируете с кем-то оформить отношения официально, но на момент заполнения анкеты не сделали этого, указывать этого человека в анкете не следует.

В анкету должны быть внесены ведомости обо всех живых детях (родных и усыновленных) соискателя грин-карты США возрастом до 21 года и не пребывающих в браке. Детей нужно указывать, даже если они не проживают вместе с вами и не собираются переезжать в США. Родителей, братьев и сестер указывать в анкете не нужно. Если вы не внесете в анкету своих детей и внесете людей, которые не являются членами вашей семьи, вы будете дисквалифицированы.

Претендент должен удостовериться, что все внесенные ним в анкету данные правдивые и не содержат ошибок. Если в анкете будут указаны неполные или не правдивые данные, участник будет дисквалифицирован.

Просроченный шенген

Кстати, пока ждали паспорта с готовыми визами, у нас закончились шенгенские визы. Просрочили срок действия на 1 день.

На границе заполнили много бумажек. Всё было максимально вежливо, заплатили на двоих взрослых и ребенка 14 лет (он уже попадает под административную ответственность) около 50 евро. Потратили час времени и спокойно поехали дальше.

Выезжали из Латвии 16 сентября на авто, на тот момент сухопутные границы были открыты. Закрыли их для въезда россиян 19 сентября.

Фото себя и ребенка

Участник лотереи должен предоставить недавно сделанные (в течение предыдущих 6 месяцев) фотографии, а также фотографии супруга/супруги и находящихся на содержании детей. Эти фотографии должны соответствовать тем же требованиям, которые предъявляются к фотографиям претендентов на получение виз США. Если фото не соответствуют этим требованиям, то участник дисквалифицируется.

Фотография должна быть цифровой в формате JPEG (.jpg) размером не более 240 КБ. Нельзя использовать фото, отсканированное с водительских прав или других официальных документов. Изображение головы на нем должно занимать 50-69% всего поля. Фон должен быть светлым или нейтральным. Одежда человека на фото должна быть повседневной. На человеке не должно быть очков, наушников, головных уборов. Примеры фотографий можно посмотреть здесь.

Должен ли я платить социальные взносы в США или что-то дополнительно к подоходному налогу, если я самозанятый?

Самозанятые в США (self-employed) платят подоходный налог, а также социальные взносы: 12.4% налог на социальное обеспечение на часть его чистого годового дохода (net self-employment income) в размере $147,000 и 2.9% взнос на медицинское страхование. Вместе уплачиваемые самозанятым социальные взносы в США именуются «налог на самозанятость» (self-employment tax).

Для самозанятого в США взнос на медицинское страхование увеличивается дополнительно на 0.9%, если его чистый годовой доход составляет свыше:

3.8% начисляются на разницу между чистым годовым доходом самозанятого и соответствующим порогом.

Таким образом, совокупный налог на самозанятость в США составляет 15.3%-16.2%.

Нерезиденты в США не должны платить налог на социальное обеспечение и делать взносы на медицинское страхование.

Базой для исчисления налога на самозанятость является 92.35% его чистого годового дохода. Также самозанятый в США может понизить налоговую базу по федеральному подоходному налогу на 50% уплачиваемого им налога на самозанятость.

Пример: вы занимаетесь предоставлением IT-услуг, и ваш общий чистый доход за 2022 год составил $200,000. Налог на самозанятость будет начислен на 92.35% от этой суммы $200,000, что составит $184,700. Налог на самозанятость составит: $147,000 x 0.124 + $184,700 x 0.029 = $23,584.30. При расчете федерального подоходного налога налоговую базу по нему можно понизить на 50% уплаченного налога на самозанятость, т.е. $23,584.30 ÷ 2 = $11,792.15. Тем самым налоговая база по федеральному подоходному налогу составит: $200,000 – $11,792.15 = $188,207.85.

Как всё происходило с российскими выигрышами 2022 года. Спойлер

Рассмотрение кейсов DV-2022 обычно начинается с октября 2021 года. Фискальный год в США закрывается 31 сентября 2022, после этого числа сгорают все ваши шансы на что-либо.

Посольство США в Москве перестало принимать иммиграционные и неиммиграционные кейсы с мая 2021 года. Около 6 месяцев (с октября 2021 по декабрь 2021) заняла бюрократическая процедура переноса всех российских кейсов в посольство в Варшаву, почти никого из России не вызывали на собеседования.

Потом наступило 24 февраля 2022. Закрылось посольство США в Украине. Весной в течение трех месяцев посольство в Варшаве стало принимать всех одновременно: поляков, украинцев и русских.

Те, кто хоть немного знаком с американской бюрократией, знают: несмотря ни на какие сейсмические изменения, резко увеличивать персонал или думать о каких-то потерях шансов со стороны победителей лотереи никто не будет.

У меня есть имущество в США. Должен ли я платить налог на имущество и сколько?

В США отсутствуют налоги на недвижимость на федеральном уровне, так как они устанавливаются муниципалитетами и сильно могут отличаться между собой. Обычно налог на недвижимое имущество составляет от 0 до 2.5% в год.

Также во многих штатах есть налог на автомобили.

Какие ставки подоходного налога в США?

В США существует 4 категории плательщиков федерального подоходного налога, для которых установлены разные налоговые ставки за 2022 год:

Ставки федерального подоходного налога в США для одинокого налогоплательщика представлены в таблице ниже.

Супруги, подающие совместную декларацию в США, платят федеральный подоходный налог по следующим ставкам из таблицы.

Супруги, подающие раздельные декларации в США, платят федеральный подоходный налог следующим образом из таблицы.

Наконец, в таблице ниже представлено, как платит федеральный подоходный налог в США налогоплательщик, являющийся главой домохозяйства.

Глава домохозяйства – лицо вне брака, на попечении которого есть зависимые лица и который покрывает более 50% расходов домохозяйства. Чаще всего главой домохозяйства в США являются одинокие родители.

Пример 1: вы не состоите в браке, и ваша годовая зарплата в США составляет $40,000. В данном случае вы заплатите 10% с суммы в $10,275 долларов и 12% с части дохода от $10,275 до $41,775.

Пример 2: если бы ваш заработок в США составил $60,000, вы бы заплатили 10% с первых $10,275 дохода, 12% с части дохода от $10,275 до $41,775 и 22% на остаток.

В обоих примерах для простоты мы не указываем доступные вычеты в США. О вычетах в США мы поговорим отдельно в разделе ниже.

Большинство штатов, а также муниципалитетов, имеют также свой подоходный налог (state income tax, local income tax). В данной статье мы не рассматриваем детально подоходные налоги различных штатов в США. В некоторых штатах такой налог и вовсе отсутствует: Аляска, Флорида, Невада, Техас, Вашингтон, Южная Дакота, Вайоминг.

Мы заполнили анкеты осенью и забыли

Я и муж по отдельности рандомно сыграли в DV-2022 лотерею (Diversity Lottery). Традиционно заполнив анкеты осенью 2020, я проверила шансы в начале июня 2021 года, спустя месяц после официального объявления результатов.

До этого мы играли 3-4 года. В шанс выигрыша не верила, так как скептически отношусь в принципе к любой идее лотереи.

В итоге выиграл муж.

Что дальше

По правилам иммиграционной визы мы должны въехать в США не позднее 6 месяцев после выдачи. Въезд через границу США автоматически активирует выдачу грин-карты и social security номера.

Наша грин-карта не требует заполнения каких-то специальных форм при въезде и выезде из США. Позволяет путешествовать по всему миру, главное не выезжать из США дольше, чем на 6 месяцев, тем самым подтверждая намерения проживания в стране.

Social номер получен, грин-карты где-то по почте идут, до конца декабря должны быть доставлены.

Даже если у лица нет дохода от самозанятости или найма, он должен делать взносы на медицинское страхование в размере 2.9%. Также ставка может быть увеличена на 0.9% (т.е. до 3.8%) и начисляется на меньшее из двух величин:

Пороги такие же, как для наемных работников и самозанятых:

Инвестиционный доход в США включает в себя: процентный доход, дивидендный доход, доход от роялти, рентный доход, доход от торговли, доход от операций на бирже, доход от пассивной торговли, доход от продажи имущества.

Нерезиденты США не должны делать взносы на медицинское страхование.

Я написала примерно в 35 посольств

Просто открыла страницу посольств по всему миру и писала в посольства США в Европе, Азии и Латинской Америке. В некоторые просто не было смысла писать, так как они не работали с людьми или туда просто невозможно/опасно долететь.

Я рассылала около 7 писем в день, чтобы понимать, каким образом строится логика ответов. Отсюда у меня было несколько вариантов содержания: подходы трансформировались в зависимости от региона.

Все ответы были по шаблону примерно такие:

В Ереван написала раз пять с просьбой переноса в их посольство, прикладывала ВНЖ, трудовой договор. Ответов не было ни разу.

Шансы попасть в последний вагон таяли на глазах.

Я продал имущество. Должен ли я платить налоги в США и сколько?

В США доход от продажи имущества может облагаться либо подоходным налогом, либо налогом на прирост капитала (capital gain tax), а зависит это от срока владения имуществом:

Нерезиденты платят в США налог на прирост капитала по ставке 30%.

Если продается недвижимость, то можно полностью освободиться от налога на прирост капитала, если выполняются все условия:

Что делать, если потерял номер участника

На сайте предусмотрен способ восстановления номера-подтверждения. Для этого нужен доступ к электронной почте, которую вы указали при заполнении анкеты во время регистрации в лотерее.

Само собеседование

Медосмотр был пройден за один день. Документы с визами готовились неделю. Тут нет смысла что-то расписывать, неинтересно.

Собеседование длилось 3 минуты: отпечатки, пару вопросов, заветная фраза «ваши визы одобрены».

Спустя полтора года ожиданий с момента выигрыша и попыток найти решения именно этот момент показался самым «скоропостижным». Висел один вопрос: «а зачем было столько препятствий».

Какие возможности открывает грин-карта

Вид на жительство в США дает иностранцам следующие преимущества:

Грин-карта — это промежуточный шаг к получению гражданства США. Согласно закону «О гражданстве и иммиграции» (INA) от 1952 года, ее обладатель может стать гражданином уже через пять лет. Для этого резидент США должен доказать свою благонадежность, сдать экзамен на знание английского языка, экономики, истории и политического устройства Соединенных Штатов, а также отречься от текущего гражданства.

Сколько стоит Green card в 2023 году

Участие в диверсификационной лотерее бесплатное. Но в случае выигрыша green card претендентам придется потратить несколько сотен долларов, чтобы оплатить консульский сбор, который взимается за обработку документов и оформление визы. Эти деньги вносятся в кассу посольства или консульства США во время подачи документов. При этом в самой визе могут оказать по итогам собеседования, и затраченные деньги возвращены не будут.

Кроме этого, придется пройти платное медицинское обследование. Поскольку посольство США в Москве с 2021 года не проводит интервью и не принимает заявки на получение иммиграционных виз, россиян для прохождения собеседований на визу приглашают в американские посольства, находящиеся в других странах. Что влечет дополнительные траты на проезд и проживание в этих странах.

Заявка на «грин-карту»

Изображение сгенерировано в Midjourney

Претендент на участие в этой лотерее должен иметь хотя бы среднее образование, не иметь в прошлом судимостей, случаев нарушения американского иммиграционного законодательства, а также не иметь социально-опасных заболеваний. К тому же к участию в лотерее допускаются граждане не всех стран: каждый год список стран, от граждан которых заявки на грин-карту не принимаются, корректируется.

Интересно: под ограничение попадают граждане тех стран, из которых за предыдущие 5 лет, в США иммигрировало более 50 тысяч человек. В 2022 году, когда принимались заявки на участие в DV-2024, россияне под это ограничение не попадали.

Подавать заявку на участие в розыгрыше можно хоть каждый год. Чтобы стать участником лотереи, нужно заполнить специальную анкету на сайте dvprogram.state.gov (остальные сайты мошеннические). В этой анкете нужно указать правдивые биографические сведения и приложить фотографии всех членов своей семьи (вторая половина и дети в возрасте до 21 года), которые сделаны в соответствии с приведенными на этом же сайте правилам.

Важно: регистрация на диверсификационную лотерею, позволяющую получить грин-карту 2023, уже закончилась. Она проводилась с 5 октября 2022 года по 8 ноября 2022 года. Узнать результаты розыгрыша грин-карты 2023 участники DV-2024 смогут с 6 мая 2023 года на том же сайте, через который они подавали анкету.

Люди пытались перенести кейсы в Европу, Африку, Латинскую Америку, Монголию и даже Папуа Новую Гвинею

С марта стало понятно, что посольства не справляются и ничего не сделают для ускоренного приема из-за своих задержек. Люди стали пытаться переносить свое interview в другие страны.

Некоторым удалось перенести встречу в Монголию, Рио, Чили и Папуа Новую Гвинею. Когда явление стало массовым, посольства начали отказывать. Но надо понимать, что летать в Рио семьей с начала марта стало дорого и долго.

По словам улетавших, перелет с парой пересадок на семью из трех человек стоил минимум 300 тысяч. Еще надо было закладывать 3 недели на проживание и прохождение медосмотра. Это еще около 150 тысяч. Не каждый мог себе позволить такой вариант.

Какой шанс выиграть Green card

Ежегодно по программе диверсификационной лотереи разыгрывается 55 000 грин-карт между иммигрантами разных национальностей. Вероятность выиграть грин-карту составляет около 1,11%. Выбирает победителей компьютер случайным образом.

В DV-2023 было подано 9,57 млн заявок, из них выигравшими было признано 119 262 (из них 5505 россиян). Однако выигрыш в диверсификационной лотерее не означает автоматического получения грин-карты. После того как вы выиграете грин-карту в лотерею, нужно пройти собеседование, в ходе которого две трети победителей лотереи отсеиваются.

Главное

Грин-карта — документ, удостоверяющий личность человека, получившего статус постоянного резидента Соединенных Штатов. Обладатель Green Card имеет право проживать на территории США, работать, получать образование и социальную поддержку от государства. Через пять лет обладатели грин-карты имеют право получить гражданство США.

Чтобы получить грин-карту, иностранцы могут вступить в брак с гражданином США, предоставить приглашение на работу, инвестировать в экономику страны, а также выиграть в специальной лотерее.

Я получаю роялти. Должен ли я платить налоги и в США сколько?

Доход граждан США и резидентов от роялти облагается по ставкам подоходного налога. Нерезиденты платят фиксированную ставку 30%.

Европа и другие страны отказывали

Страны Европы с посольствами США всем писали стандартный ответ: «принимаем только резидентов или граждан», sorry.

Вена уже в начале июля была overbooked, хотя впереди еще 3 месяца:

Виды Green card

Получить этот документ можно несколькими способами, такими как вступление в брак с гражданином США, воссоединение с семьей, официальное трудоустройство в американскую компанию или получение политического убежища. Но наиболее простой способ — выигрыш грин-карты в лотерее Electronic Diversity Visa Lottery.

Мои шансы доехать до интервью были 50/50

У меня был кейс 16***. Это где-то посередине российских счастливчиков.

По факту за весь год полноценно прошли кейсы до 13*** номера.

После ожидания инвайта на собеседование до мая и осознания, что можно просто пролететь мимо со своей возможностью, пришлось включить все свои сейлз-навыки и начать холодные контакты со всеми возможными US-консульствами.

Задача была перенести кейс в другое место, чтобы интервью банально могло состояться. На Варшаву надежды не было никакой.

Это стало правильным решением. Потому что в начале августа случилось последнее массовое приглашение на интервью в районе 100 человек из России. На этом всё закончилось. Весь август и сентябрь приглашали по 2-3 повторных или каких-то уникальных кейса.

Как получить грин-карту

Законодательством США предусмотрено несколько способов получения вида на жительство. К каждой категории проработаны свои требования и условия оформления.

Брак с гражданином США

Супруги граждан Америки могут переехать только в случае подтверждения официального брака. Пара должна предоставить документы, исключающие фиктивность отношений, — совместные фотографии, личную переписку, показания друзей и родственников.

Если вы только планируете вступить в официальный брак с гражданином США, можно получить иммиграционную визу категории К. Нужно будет предоставить подтверждение многолетних отношений и доказательства того, что скоро состоится свадьба: совместные счета, путевые листы, доказывающие совместный отдых, документы, подтверждающие подготовку к свадьбе, — договор с организатором свадьбы, на аренду помещений или ресторана. После заключения брака иммиграционную визу можно заменить на грин-карту США, подав документы в Службу гражданства и иммиграции США.

Воссоединение с семьей

Не состоящие в браке дети младше 21 года, братья, сестры и родители старше 21 года, а также вдовы (вдовцы) могут получить вид на жительство, если их близкие родственники проживают в США в статусе постоянных резидентов или граждан. Такая виза выдается по причине воссоединения с семьей.

Для этого нужно официально подтвердить наличие родственных связей, например предоставить свидетельство о рождении. При этом обладатель грин-карты или гражданин США, который приглашает к себе родственников, обязан взять на себя все расходы мигранта до его трудоустройства.

Трудоустройство

Претендовать на грин-карту США могут лица, получившие приглашение на работу от любой американской компании или частного работодателя. Изначально иностранцу оформляется рабочая иммиграционная виза.

Рабочую визу могут получить и иностранцы, достигшие выдающихся результатов в своей профессиональной сфере, — музыканты, художники, ученые, спортсмены, артисты. Чтобы ее получить, нужно будет доказать наличие выдающихся талантов по нескольким критериям. Например, для ученых их шесть, среди которых наличие публикаций и участие в деятельности научных ассоциаций. К артистам предъявляют уже 10 критериев. Подробные критерии расписаны на сайте Службы гражданства и иммиграции.

Врачи подпадают под отдельную категорию: они могут получить вид на жительство, если согласятся работать полный рабочий день в медицинском учреждении, расположенном в зоне с недостаточным уровнем медобслуживания, в течение определенного периода времени.

Политическое убежище

На получение грин-карты могут претендовать беженцы. При оформлении документов учитывают, действительно ли права иностранцев были ущемлены, а государство, гражданином которого является иностранец, не обеспечило им должную защиту. Часто получают одобрение, если иностранец находится в опасности:

Инвестиции в развитие США

Иностранные инвесторы могут получить Green Card по программе EB-5. Изначально выдается условный вид на жительство на два года — по их истечении инвестор может получить грин-карту США, если инвестиции сохраняются, а спустя пять лет — претендовать на гражданство. Минимальная сумма инвестиций в экономику составляет 900 тыс. долларов.

Инвесторам предлагают вложить деньги в утвержденный региональный центр или в открытие коммерческого предприятия. Еще одно условие — создание не менее 10 рабочих мест на территории США.

Грин-карты для особых мигрантов

Некоторые категории иностранцев могут получить Green Card в порядке исключения:

Лотерея Green Card

В настоящий момент Diversity Immigrant Visa Program, или лотерея грин-карт, — наиболее популярный вариант получения вида на жительство в США. Лотерея грин-карт проводится ежегодно с 1995 года. Правительство Соединенных Штатов случайным образом распределяет между участниками 55 тысяч Green Card. К участию в лотерее допускаются граждане стран, из которых в США за последние пять лет эмигрировало менее 50 тысяч человек.

Участнику лотереи на момент подачи заявки должно быть не менее 18 лет, также в числе условий — наличие среднего образования, отсутствие опасных или тяжелых заболеваний, наркотической зависимости, судимости и правонарушений.

У меня есть недвижимость, которую я сдаю. Должен ли я платить налоги в США и сколько?

Доходы граждан и резидентов США от аренды облагаются подоходным налогом по уже знакомым ставкам из прогрессивной шкалы.

Доходы нерезидентов от аренды расположенной в США недвижимости по общему правилу облагаются по ставке 30%, но можно заявить о применении прогрессивной шкалы и вычете из базы расходов, относящихся к недвижимости.

Половина кейсов из России потеряла свои шансы получить выигрыш из-за бюрократии

Номер кейса (который присваивается на этапе выигрыша) имеет ключевое значение при назначении даты интервью. Вызовы на собеседования происходят в строгом порядке от раннего номера к позднему.

Условно, если у вас номер 5058, то вы пройдете быстро. Если у вас 25268, то есть риск не успеть. Продвинуть свой кейс никак нельзя, все ваши запросы вроде «мне нужно», «политическая ситуация очень risky» никого не интересуют.

Все назначения собеседований идут строго по порядку номеров. Ускорить или перепрыгнуть нельзя.

Мы общались по статусам в чате с «коллегами» по лотерее. Парень из Белоруссии с номером 14*** вступал в коллективный иск юридической фирмы, которая занимается рассмотрением таких дел. У них есть канал на YouTube, если что, называется Morrison&Urena.

Стоимость участия в коллективном иске около 1500 долларов за кейс (в кейсе все подходящие члены вашей семьи). Стоимость участия в персональном иске около 5 000 долларов до мая, 10 000 долларов после мая (еще раз напомню, что все активности по DV прекращаются 31 сентября).

Честно говоря, не знаю, чем закончились коллективные иски. Вроде ничем. Госдеп США обещал зарезервировать места, но в итоге отказал. А с 31 сентября 2022 года все условия больше не действуют.

Около 50% всех кейсов автоматически потеряли шанс активировать свой розыгрыш из-за бюрократии, потому что банально не успели получить приглашение на собеседование.

Что даёт «грин-карта»

Владелец green card получает массу преимуществ, позволяющих при желании и при приложении определенных усилий переехать жить в США. Через 5 лет проживания в США владельцы грин-карт могут подать заявление на получение гражданства. Также владельцы грин-карт имеют право выезжать из США и без проблем возвращаться обратно при выполнении несложных условий.

Разница фокуса в письмах принесла результат. Назначили собеседование

До конца рассмотрения оставалось 1,5 месяца.

Надо понимать, что интервью назначают минимум за 2 недели с даты письма, а стандартно за месяц. Еще надо успеть пройти медобследование.

Посольство Латвии ответило, что принимает только резидентов. Но их ответ был от реального человека, нешаблонный, поэтому я сразу продолжила диалог. Объяснила ситуацию в России, еще раз жалобно рассказала про надежды, наличие Шенгенской визы и возможность приехать как только так сразу, и – о чудо.

Консульство Латвии назначило нам собеседование на сентябрь. Нерезидентам. Просто взяло и назначило.

Какие выводы

Играйте в лотерею, шансы есть у всех. А как дальше распоряжаться этими шансами – зависит только от нас.

Оставлю тут ссылку на чат, где есть вся инфо по процессу DV-лотереи. От момента заполнения до момента получения.

Оставьте комментарий